税金や資産形成について調べていると、「NISA」という言葉を目にする機会が多くありました。
前回の記事では、ふるさと納税について調べ、税金の控除制度について理解を深めました。その中で、資産形成に関する制度としてNISAが紹介されることも多く、「NISAとはどのような制度なのだろう？」という疑問が浮かびました。
また、これまで「iDeCoって何？調べてみた」「企業型DCって何？調べてみた」では老後資金づくりの制度について調べましたが、NISAとの違いまでは詳しく理解していませんでした。
そこで今回は、NISAがどのような制度なのかについて調べてみることにしました。
NISAとは？
調べてみると、NISAは少額投資非課税制度と呼ばれる制度で、NISA口座内で購入した金融商品から得られる利益が非課税になることが分かりました。通常は投資で利益が出ると税金がかかりますが、NISA口座を利用すると、一定の条件のもとで税負担を抑えながら資産形成を行うことができます。
新しいNISAの仕組みは？
また、2024年から新しいNISA制度が始まり、「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つの投資枠が設けられたことも知りました。この2つの投資枠は併用することができ、年間投資枠は、つみたて投資枠が120万円、成長投資枠が240万円で、合わせて年間最大360万円まで投資できます。
さらに、生涯で利用できる非課税保有限度額は1,800万円までとなっており、そのうち成長投資枠で利用できるのは1,200万円までと定められています。また、旧NISAでは非課税で保有できる期間に限りがありましたが、新しいNISAでは非課税保有期間が無期限になったことも分かりました。保有している商品を売却した場合は、その分の非課税保有限度額を翌年以降に再利用できる仕組みになっていることも知りました。
一方で、NISAは投資によって得られる利益が非課税になる制度ですが、元本が保証されているわけではありません。投資である以上、価格の変動によって損失が生じる可能性もあることを理解しておく必要があります。
NISAを利用するには
NISAを利用するには、金融機関でNISA口座を開設する必要があります。NISA口座は一人につき一口座しか開設できませんが、年単位で所定の手続きを行うことで金融機関を変更することができます。そのため、どの金融機関で口座を開設するかも大切なポイントになることが分かりました。
金融機関によって取扱商品やサービス内容が異なるため、自分に合ったところを選ぶことも大切です。
NISA口座を取り扱っている金融機関の一つに、松井証券があります。興味のある方は、サービス内容を確認してみるのもよいかもしれません。
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今回調べてみて
今回調べてみて、NISAは投資で得られた利益が非課税になることで資産形成を後押しする制度であり、年間投資枠や非課税保有限度額が設けられていることがよく分かりました。また、iDeCoとは目的や仕組みが異なり、それぞれ特徴のある制度であることも理解できました。
今回は、NISAについて調べた記録として残しておこうと思います。
